FP2級
試験日： 2010年 9月 12日
学科： 60点満点中 43点 合格 合格率 30.31%
実技： 50点満点中 33点 合格 合格率 35.05%
（※実技は個人資産運用）
合格率： 35.61%
35.61%に入ったーーーー！
てことで、次は11月TOEIC！
2010年10月27日水曜日
2010年9月13日月曜日
【FP2級】雑感：FP試験後のひとりごと
FP2級
終わったー
いやー、実技試験難しすぎ！
合格ラインギリギリ。微妙だわ。
来月末にならんと結果わからんわ。
まあ学科は八割とれたから受かったわな。
肩の力抜けた。
次の難関は…、このことをどう英語で表現して伝えるのか、だなぁ。
絶対、How was the exam?て聞かれる…
学科試験は自己採点で受かったけど、
実技試験は模範回答に配点が載ってなくて、受かったかどうかわからない
…なんて、英語でしゃべれないわ( ノД`)…
2010年9月12日日曜日
【FP2級】雑感：FP試験前夜のひとりごと
FP2級
この３日間、家ごもりして迎える明日。
頭に詰め込むことが多すぎてフラフラ…
FP3級は「知っておいて良かった！」がたくさんあったけど
FP2級はマニアック…だわなあぁ
とはいえ、生命保険や公的年金の支払い額、What's確定申告、不動産の価格とかとか…
知っておいたほうがいいことばかりなんだよね、FP2級も。
資格をとるだけの勉強にするのはモッタイナイ！
アクティブな使い道を考えよーっと
2010年9月7日火曜日
【FP2級】まとめ：リスク管理
リスク管理
● 保険制度全般
・予定利率引下げ
・ソルベンシーマージン比率
・クーリングオフ
● 保険証券の内容読み取り
・定期保険特約付終身保険：疾病・災害・成人病入院特約
・終身ガン保険：ガン診断給付金・ガン入院給付金・死亡給付金
● 生命保険の仕組み、契約手続、約款
● 個人向け保険商品
・定期特約付終身保険
・個人年金保険
・終身保険
・養老保険
・特定疾病保険
・学資保険
・年金払積立傷害保険：給付金受取は5～20年、受取開始は55から70歳。満了80歳。
・団体生命保険
● 損害保険の種類
● 火災保険・地震保険
● 自動車保険
・対人賠償
・対物賠償
・搭乗者傷害
・自損事故
・無保険車傷害
・車両
・人身傷害補償
● リスク管理と保険
・遺族の必要保障額
● 法人契約と税務
【FP2級】まとめ：ライフプランニング
ライフプランニング
● ファイナンシャルプランニングの特徴
・FPの6ステップ
● 倫理と関連法規
・金融商品販売法：損害賠償（元本欠損額）
・消費者契約法：契約取り消し
・著作権法
・個人情報保護法
・金融商品仲介業制度
● 提案書作成関連
● 社会保険・公的年金
・老齢給付
・遺族給付：遺族基礎年金は子のある妻、中高齢寡婦加算（40から65歳）
・障害給付
・企業給付
● 医療保険
・出産育児一時金：42万円に！
・後期高齢者医療制度：75歳から！
・労災保険
・雇用保険：雇用継続給付の高年齢雇用継続給付
● 住宅資金設計
・フラット35の制度拡充
● ライフイベント表・キャッシュフロー表
● 可処分所得の計算
● 6種類の係数
・現価係数：目標額にするために必要な現在の原資
・終価係数：元本を運用した結果の元利合計
・減債基金係数：目標額を積み立てるために必要な積み立て金額
・資本回収係数：元本を運用しながら取り崩し受ける年金額、毎年の返済額
・年金終価係数：毎年積み立てた結果の元利合計
・年金現価係数：必要とする期間に受け取る年金額の年金原資
2010年9月6日月曜日
【FP2級】まとめ：相続・事業承継
相続・事業承継
● 相続時清算課税制度
・適用年齢
・特別控除額
● 贈与税の配偶者控除
・居住用財産特例
● 法廷相続分
・離婚した前配偶者の子ども
・代襲相続人
● 遺産分割と相続手続
・死亡届 → 相続放棄
・準確定申告、相続税の申告と納付
・遺留分、遺産分割協議書
● 遺言の種類、特徴、遺留分
・自筆証書、公正証書、秘密証書
・各人の遺留分、遺留分の減殺請求権
● 相続税
・債務、葬式費用はマイナス
・各人の相続税額計算：2割加算、配偶者の軽減
● 相続財産の評価
・不動産：小規模宅地評価減の特例、貸宅地・借地権の評価、貸家建付地の評価
・不動産以外：上場株式の評価、自社株式の評価
2010年9月5日日曜日
【FP2級】まとめ：金融資産運用
金融資産運用
● マーケットの環境
・企業短期経済観測調査：日銀
● 投資信託
● 債権投資
・国債の種類
・利回り計算
・債権の売却益
● 株式投資
・権利確定日
・株式指数
・投資指標：PER、PBR、ROE
・計算：配当利回り（1株あたりの配当金÷株価×100）
● 外貨建商品
・利回り計算
・外貨定期用金破綻時の保護
● 金融商品と税金
・外貨預金の利息
・為替予約を受け付けない場合の元本部分の為替差異
・上場株式の配当金
・株式投資信託・公社債投資信託の収益分配金
・追加型株式投資信託の分配金
・円建て利付債権の償還差益の課税対象
・確定申告要件
・証券会社の特定口座
・公募追加型当市信託の収益分配金の税務
・財形貯蓄制度
● セーフティネット
・利息がつかない決済用預金は全額保護
● 関連法規
・金融商品販売法：損害賠償請求
・消費者契約法：契約が取り消せる
【FP2級】まとめ：TAX
タックスプランニング
● 10種類の所得
・譲渡所得：株式、不動産の譲渡は分離課税、それ以外は総合課税
・不動産所得：賃貸はすべて
・給与所得
・退職所得
・雑所得
・利子所得：郵貯金、公社債の利子、公社債投資信託の収益分配金
・配当所得：株式の配当金、株式投資信託の収益分配金、J-REITの分配金
● 所得控除
・医療費控除：入院費・高額療養費・出産育児金
・配偶者控除：配偶者自身の合計所得金額が38万円以下
・配偶者特別控除：子のある妻、納税者本人1,000万円以下、配偶者は38～76万円
・扶養控除：38万円以下、16歳～23歳未満は63万円
● 損益通産
・不動産所得：土地等の借入金利子、株式の譲渡損失はダメ
・先物取引
● 住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）
・適用：50㎡、1/2が居住用、6ヶ月以内に自己のもの
・平成23年まで、控除期間10年、住宅借入金等の年末残高限度5,000万円
・所得税からの控除不足は、翌年度分の住民税から控除
● 電子証明書等特別控除
・平成22年分まで、5,000円分の税額控除
● 所得税の申告
・青色申告：65万円。事業的規模以外の不動産は10万円。
● 法人税
・損金不算入
● 消費税
・課税事業者
● 消費税簡易課税制度選択届出書
・法人：事業年度が1年の法人は、その事業年度の前々事業年度
・個人：その年の前々年
【FP2級】まとめ：不動産
不動産
● 路線価図
● 不動産の価格
・公示価格
・基準値表示価格：都道府県、毎年7月1日が基準、9月下旬に公表
・相続税路線価：毎年1月1日を評価時点、国税局が毎年8月発表、地価公示価格の8割
・固定資産税評価額：3年ごとの評価替え
● 登記
・表題
・権利部甲区：所有権
・権利部乙区：抵当権
● 建築基準法
・建ぺい率、容積率（地下室や車庫は緩和）
・角地：建ぺい率10％加算
● 不動産の取引
・手付け金倍返し
・瑕疵担保責任：瑕疵を知ったときから1年以内
・内法面積＜壁芯面積
・80mが徒歩1分
● 借地権・借家権
● 不動産に係る税金
・不動産所得：不動産の賃貸
・必要経費：ローン返済額、固定資産税
・居住用財産の特別控除（3000万円）：3年経過、12月31日マデ
・課税長期譲渡所得所得金額：5年超（1/1）で1,000万円→平成22年12月31日まで
・特定居住用財産の譲渡損失の損益通産、繰越控除
・居住用財産の軽減税率
・特定居住用財産の買換特例
・消費税：土地や借地権の譲渡・貸付は非課税、1年未満の土地の貸付・駐車場は課税。
・消費税：建物については、個人の自宅の譲渡・住宅の貸付は非課税、課税業者のは課税。
・不動産取得税：平成24年3月31日までの取得、2分の1の軽減あり。
・都市計画税
● 不動産の有効活用・投資分析
・キャッシュフロー、損益計算
・投資利回り計算、リバースモーゲージ
登録:
投稿 (Atom)